A partir de los cambios que se producen en el IVA europeo desde el 01/07/2021 y, que afectan al territorio común, vamos a recordar cómo añadir el tipo de IVA de un país miembro.
Vamos a poner un ejemplo, una empresa española vende a través de internet a un consumidor final que está situado en cualquier estado miembro, por ejemplo a un consumidor francés. Estamos acogidos a Ventanilla Única y queremos hacer la factura con el IVA vigente en ese país:
Primero tendremos que crear el Tipo de IVA, para ello iremos a Maestros/ Mantenimientos Generales/ Tipos de IVA/IGIC. Añadiremos el porcentaje del país que queramos aplicar. En el caso francés, vamos a poner un 20%.
Una vez creado, nos vamos a los Grupos de IVA/IGIC en Maestros/Mantenimientos Generales/Grupos de IVA/IGIC donde añadiremos nuestro Grupo de IVA. Le pondremos la fecha de inicio así como el tipo de IVA que previamente habíamos creado:
Por último, solo queda asignar a nuestro cliente francés este tipo de IVA. Esto lo haremos desde la ficha del cliente, en la pestaña de Alb.-Fra.-Rec
Al facturar ya nos aparecerá con este porcentaje de IVA.
Recordemos que según el Tipo de Iva aplicado habrá que declararlo en un sitio u otro, si no supera el importe de 10.000 Euros y se factura con IVA nacional va a la declaración nacional (Modelo 303) , si supera y no estamos acogidos a la Ventanilla Única tendré que declarar en el país de destino y, si estoy acogido a Ventanilla Única desde España aplico el modelo 369.