Las Nuevas Leyes de Facturación: Ley Antifraude y Ley Crea y Crece
Nuevas normas de facturación obligatorias en España
- Ley Antifraude (Ley 11/2021, de 9 de Julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal)
- Ley Crea y Crece (18/2022, de 28 de septiembre)
Ley Antifraude
(Ley 11/2021, de 9 de Julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal)
Entre las medidas que se adoptan en la Ley Antifraude, se encuentra, perseguir la comercialización y tenencia de aplicaciones informáticas de facturación que permitan la manipulación u ocultación de datos contables.
Ley Antifraude: Resumen
5 cosas que debes saber de la ley antifraude después de la publicación del reglamento:
¿Cúando? Desde el 01 de Julio 2025 obligación de facturar con un software certificado
¿A quién? A toda empresa o autónomo que facturen menos de 6 millones de € y que realicen un a factura o factura simplificada. (Excepciones: Ticket BAI, SII y Canarias)
¿Cómo? Necesidad de software certificado por Hacienda para facturar.
¿Qué? Requisitos del Software:
- Software Certificado
- Código QR en facturas
- Garantizar la trazabilidad de las facturas
- Preparado para comunicar Facturas a la AEAT (Verifactu)
Sanciones
- A Empresas :50.000€
- A empresas desarrolladoras de software: 150.000€
Software de Sage – Antifraude
¿Qué software de Sage se certificarán en antifraude?
Los programas de Sage que se certificarán son los productos englobados en SBCA (Sage Business Cloud):
¿Qué ocurre con FacturaPlus y Eurowin?
FacturaPlus y Eurowin no se certificarán en antifraude debido a la imposibilidad tecnológica a adaptar estos requerimientos, por ejemplo, hay una incompatibilidad técnica en la dll que desarrolla el código QR.
ContaPlus no está afectado directamente, pero si la empresa no se acoge a verifactu (comunicación de facturas automáticas a la AEAT) puede tener un problema de trazabilidad de las facturas con la contabilidad por lo tanto puede incumplir con la ley, porque al no enviar automáticamente las facturas a la AEAT la factura puede no estar contabilizada correctamente.
Resumen Ley Antifraude
El objetivo de la Ley es la lucha contra el fraude fiscal e incentivar el cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales. Persigue la comercialización y tenencia de aplicaciones informáticas de facturación que permitan la manipulación u ocultación de datos contables.
La Ley Antifraude obligará a las empresas a utilizar programas que:
- Impidan la modificación y eliminación de facturas
- Permitan la trazabilidad de las facturas
- Estén capacitados para enviar facturas a la AEAT.
Por lo tanto, los fabricantes de software deben asegurar que sus aplicaciones cumplen con los requisitos legales de integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación, y tener la capacidad de enviar tales registros de una forma mecánica y automatizada a la AEAT.
Las empresas, sólo podrán utilizar software certificado que cumplan con la legislación antifraude. Pueden elegir utilizar el sistema VeriFactu que automatiza la comunicación con la AEAT o bien un sistema no VeriFactu pero en ese caso la relación con la AEAT será a petición y tendrá mayores controles de la Agencia.
El incumplimiento acarrea importantes sanciones para el fabricante del software y para la empresa que lo utiliza.
Marco: Lucha contra fraude fiscal Protección al consumidor Digitalización y simplificación
Alcance: Todas las empresas excepto Empresas SII, territorios forales y Canarias
Sanciones:
- Fabricantes de software: 150k€ /ejercicio y aplicación
- Empresas: 50k€/ejercicio
Zoom Ley Antifraude
Obligación:
- Obligación de facturar todas las facturas y facturas simplificadas (tickets) con software
- La obligación afecta a todos los empresarios y a todo tipo de facturas, exceptuando las empresas acogidas al SII, Territorios Forales y Canarias.
- Si no optas por VeriFactu, tendrás mayores controles de la Inspección Tributaria y tendrás que hacer las gestiones manualmente y con firma electrónica
Beneficios:
- Protección del consumidor, Integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación.
- Si optas por el sistema VeriFactu, Automatizas los libros registro (de ventas e ingresos o de ingresos en el IRPF y de facturas expedidas en el IVA).
Necesidad
- Tener un software certificado.
- El software debe estar preparado para comunicar las facturas automáticamente a la AEAT o bajo petición de la misma.
- Software tiene que ser capaz de encadenar las facturas a través de una huella que debe ser incorporada en las facturas mediante un Código QR para garantizar la comprobación y la trazabilidad.
¿Cuándo?
Junio 2023: Publicado el borrador del Reglamento obligación factura
Diciembre 2023: Publicación Reglamento Software/Verifactu
Octubre 2024: Pilotaje empresas desarrolladoras
Julio 2025: Obligatoriedad Software adaptado
Ley Crea y Crece (18/2022, de 28 de septiembre)
Aunque la factura en papel siga en circulación, en 2025 la factura electrónica se convertirá en el modo de intercambio dominante a nivel mundial entre empresas, profesionales y Administraciones Publicas.
En varios países del mundo (Italia, México, Brasil, etc.), la facturación electrónica entre empresas privadas ya es obligatoria.
La UE ha establecido como fecha límite el 2028 para armonizar entre todos los países miembros.
Resumen Ley Crea y Crece
La ley Crea y Crece es una de las principales reformas del Plan de Recuperación. Tiene como objetivo principal facilitar la creación de empresas e impulsar la competitividad y el crecimiento de las pequeñas y medianas empresas españolas, mejorando su acceso a la financiación y reduciendo la morosidad.
Obliga a todas empresas a:
- Expedir y recibir Factura Electrónica en todas sus relaciones entre empresas y/o autónomos, o entre empresas y entidades públicas
- Controlar su estado de pago
- Facilitar su consulta durante al menos 4 años.
Será necesario disponer de una plataforma de servicios de facturación que garantice el acceso a las facturas electrónicas gratuitamente
Dos fases
- Empresas Facturación > 8M€ – 1 año después aprobación Reglamento
- Resto – 2 años después aprobación Reglamento
¿Qué es una factura electrónica?
- Facturas en formato no estructurado; imágenes, pdf,.. Grabadas manualmente o por OCRs y firmadas digitalmente
- Facturas en formato estructurado (obligatorias para facturar a Administraciones Publicas): ficheros generados y tratados automáticamente por sistemas informáticos del emisor y del receptor XML, UBL, Facturae, EDIFACT,…
Antes y después de la Ley Crea y Crece
Obligación
- Emitir facturas en formato electrónico estandarizado entre empresas
- Procesar facturas electrónicas recibidas
- Plataforma online de servicios de facturación interconectadas
- Informar siempre de los estados de la factura: aceptación, rechazo, pagada,…
Beneficios
- Digitalización entre empresas
- Importar, procesar y contabilizar facturas electrónicas recibidas en el software
- Reducir los periodos de pago de las facturas
- Transparencia en el estado real de la facturación
Necesidad
- Comunicación electrónica de facturas. No son válidos los pdfs
- Disponer de un software adaptado y una plataforma de servicios sobre las facturas electrónicas.
¿Cuándo?
Junio 2023: Publicado el borrador del Reglamento obligación factura.
Diciembre 2023: Publicación Reglamento Software/Verifactu.
Octubre 2024: Pilotaje empresas desarrolladoras.
Julio 2025: Obligatoriedad Software adaptado y Período voluntario Verifactu.
Ley Crea y Crece
- Publicado el borrador del Reglamento obligación factura.
- Expectativa de Publicación Reglamento obligación factura
- Empresas con más de 8M€ facturación
- Resto de empresas
