En este post vamos a tratar de resolver las dudas sobre cómo configurar los impuestos en Sage Murano en la ficha de clientes y proveedores, es decir, cómo rellenar en dichas fichas los oportunos campos para que las operaciones realizadas se ejecuten correctamente.
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A lo largo de la explicación, haremos hincapié en los siguientes apartados marcados en amarillo, ya que son los que nos interesa saber completar. Por ello será preciso volver a estar imágenes para saber de qué campos estamos hablando en cada momento.
1. Operaciones INTRACOMUNITARIAS (Países de la UE)
Sera consideradas “OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS” aquellas compras y/o ventas de mercancías y/o servicios entre empresas de la Unión Europea (UE).
1.1 VENTAS: Intracomunitarias
Entendemos por ventas intracomunitarias todas aquellas en las que el lugar de entrega de la mercancía sea un país perteneciente a la Unión Europea.
Dentro de ellas encontramos dos casos: “Venta a empresas” y “Venta a particulares”, donde habrá que completar los campos a los que hicimos referencia en el apartado introductorio (ver Imagen 1 e Imagen 2) con la siguiente información:
- Venta a empresas:
– Territorio: “0” Territorio Común
– Código Transacción: “10” Entregas Intracomunitarias
– Indicador IVA: Exento
– Grupo IVA: “4” Exento
– Código IVA: “2” Operaciones no sujetas 0%
- Ventas a particulares:
– Territorio: “0” Territorio Común
– Código Transacción: “10” Entregas Intracomunitarias
– Indicador IVA: Normal
– Grupo IVA: “1” Normal
– Código IVA: “21” Iva 21%
1.2 COMPRAS: Intracomunitarias
Entendemos por compras intracomunitarias, las realizadas dentro de los países pertenecientes a la Unión Europea.
- Compras a empresas (son las que consideramos con inversión del sujeto pasivo):
– Territorio: “0” Territorio Común
– Código Transacción: “20” Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes.
– Indicador IVA: Exento
– Grupo IVA: “1” Iva Normal
– Código IVA: “21” Iva 21%
2. EXPORTACIONES – IMPORTACIONES (Países fuera del territorio de la UE, Canarias, Ceuta y Melilla)
2.1 VENTAS: Exportaciones
Serán consideradas exportaciones todas las entregas realizadas fuera de los países de la Unión Europea. En este tipo de operaciones, no se hace distinción entre las ventas a empresas y/o particulares.
– Territorio: “0” Territorio Común
– Código Transacción: “14” Exportaciones definitivas
– Indicador IVA: Exento
– Grupo Iva: “4” Exento
– Código Iva: “2” Operaciones no sujetas 0%
2.2 COMPRAS: Importaciones
Se consideran Importaciones todas las compras realizadas fuera de los países de la Unión Europea.
– Territorio: “0” Territorio Común
– Código Transacción: “31” Importaciones de bienes y servicios corrientes.
– Indicador IVA: Exento
– Grupo IVA: “4” Exento
– Código IVA: “2” Operaciones no sujetas 0%
3. Operaciones NACIONALES
En la Unión Europea, el territorio fiscal y el aduanero no son coincidentes. En el caso particular de España, tenemos que Canarias, Ceuta y Melilla no forma parte del territorio de aplicación del IVA.
Las entradas y salidas de mercancías desde Ceuta y Melilla tienen la consideración de importaciones o exportaciones aunque sean envíos dirigidos al resto del territorio nacional. Obviamente, en sentido contrario pasa lo mismo, los envíos entre la Península, Baleares y Canarias hacia Ceuta y Melilla también tiene la consideración de Importaciones y Exportaciones. Tendrían esta misma consideración los envíos entre los propios territorios de Ceuta con Melilla y viceversa.
3.1 VENTAS: Nacionales
Todas las entregas realizadas dentro del territorio español:
- Península e Islas Baleares:
– Territorio: “0” Territorio Común
– Código Transacción: “1” Régimen general/ Oper. Interiores bienes y servicios corrientes.
– Indicador IVA: Normal
– Grupo IVA: “1” Normal
– Código IVA: “21” Iva 21% - Islas Canarias:
– Territorio: “1” Canarias
– Código Transacción: “1” Régimen general/ Oper. Interiores bienes y servicios corrientes.
– Indicador IVA: Exento
– Grupo IVA: “4” Exento
– Código IVA: “2” Operaciones no sujetas
3.2 COMPRAS: Nacionales
Todas las realizadas dentro del territorio español:
- Península e Islas Baleares:
– Territorio: “0” Territorio Común
– Código Transacción: “1” Régimen general/ Oper. Interiores bienes y servicios corrientes.
– Indicador IVA: Normal
– Grupo IVA: “1” Normal
– Código IVA: “21” Iva 21%
- Islas Canarias:
– Territorio: “1” Canarias
– Código Transacción: “1” Régimen general/ Oper. Interiores bienes y servicios corrientes.
– Indicador IVA: Exento
– Grupo IVA: “4” Exento
– Código IVA: “2” Operaciones no sujetas
4. CASOS ESPECIALES
Venta de mercancía fuera de la península y que no pase por España (por ejemplo, compro a China y entrego directamente en Francia). Puerto Franco NO devenga.
– Territorio: “0” Territorio Común
– Código Transacción: “38” Operaciones no sujetas
– Indicador IVA: Exento
– Código IVA: “4” Exento
– Código IVA: “2” Operaciones no sujetas 0%
Si tienes alguna consulta, no dudes en ponerte en contacto con nosotros a través del email atencionalcliente@aelis.es o en el teléfono 917 48 28 70.
